Муну кантип ишке ашыруу керек
Бухгалтердик эсепте акча каражаттары төмөнкүлөрдү камтыйт монеталар undeposited документтерди жүгүртүү сыяктуу чектери, банк траттары, төлөм тапшырмалары жана суммасын күндөлүк жана аманат эсептерин жана сертификаттар, күрөө талап кылышатДепозиттик сертификат (СD) түшүндүрөт пайыздык депозитине, ал коюшу мүмкүн банктан боюнча каалоосу (талабы КД) же белгиленген күнгө карата төлөө (убакыт). Гана компакт-дисктер суроо-талап, ал кайра алынышы мүмкүн ар кандай убакта, алдын ала билдирүүсүз же айып киргизилет акча каражаттары. Акча каражаттары кирет почта маркалары, векселдер, убакыт компакт-дисктер, же кредитордук карыздын. Көптөгөн компаниялар колдонушат текшерүүнү эсеп үчүн жүргүзүүгө өзүнүн акча операциясын. Компания жайгаштырат өзүнүн акча банкка келип түшкөн эсептешүү эсептери жана жазат, чектер үчүн акы төлөө эсеп-чот. Имейте көңүлгө, банктагы эсебине-бул актив үчүн компаниянын, ошондой эле банк үчүн сиздин аккаунт жоопкерчилик, анткени банк бул акчалар сиздин банк эсеби сизге. Ушул себептен, сиздин банктык эсеп, башка банктардагы депозиттер, кредиттер (эсиңизде болсун, милдеттенмелердин көбөйүшү кредиттик) жана текшерет жана башка кыскартуу дебетине (милдеттенмелеринин азайышы менен дебеттик). Банк берет компаниянын арызы ар бир айы. Компания текшерет, бул тууралуу арызга каршы анын жазууларды аныктоо үчүн, эгерде ал бүтүрчү кандайдыр бир оңдоо же өзгөртүлгөн ар кандай балансынын ишкананын же банктын балансын. Биротоло текшерүү банктык эсептер саналат расписаниесин компаниянын (поклажедателем) даярдайт карата жараштыруунун, же түшүндүрө ортосундагы айырма остатком акча каражаттарын жазып берүү боюнча эсеп жана акча каражаттарынын калдыгы компаниянын балансында. Компания даярдайт банк элдешүү аныктоо максатында анын иш жүзүндөгү акча каражаттарынын калдыгынын жана даярдоо жазуу оңдоо үчүн акча каражаттарынын калдыктарын башкы китепке. Арыз банктын эсепке алуу саналат сиздин банктык эсеп боюнча операцияларды, эреже катары, бир ай, Банк тарабынан даярдалган. Арыз банктын көрүнөт да:"мына көчүрмө банктын мисал транзакциялардын болгон өзгөрүүлөр болду, бир айдын ичинде. Бөлүктө депозиттердин жана кредиттердин окусаңар депозиттер эсебине жана СМ, ал түшүндүрөт топтому Эскертүү (караңыз Эскертүү ылдыйкы арыздар) жана пайыздар банкка төлөнөт сиздин эсебинен. Анын чектерин жана дебеты бөлүмүндө окусаңар, өзүнчө текшерүү, алар обработаны банк тарабынан, ошондой эле көр"үй-бүлө үчүн банктын кызмат көрсөтүүлөрү үчүн өз эсебинен, ошондой эле НФС (чечмеленет катары эмес, жетиштүү каражаттарды) жана каражаттарды биз киргизди депозити кардардан, бирок кардар болбосо жетиштүү акча үчүн төлөөгө чеком (чеком). Отчеттор компаниянын (же китептер) кирет разноске нарын ГК мүмкүн түрүндө акча каражаттарын берүү журналы кассалык журнал квитанциялар касса өткөрүүлөр башкы китептин же тизмесин кассалык операциялардын. Мисалы, акча каражаттарын которуу: балансы, банк отуз доллар 27-сентябрында, 395 бирок бул биздин жазууларга, акыркы калдык акча каражаттарын түзөт 24 доллар, 457. Биз жасоого тийиш банк элдешүү үчүн аныктоого, эмне үчүн айырма бар. Банк элдешүү сравнивает көчүрмөнү банктын жана биздин компаниянын жана макулдашат же сальдосу эки эсептердин. Бар бир нече элементтеринин маалымат алууга болот салыштыруу жолу көчүрмө, эсеп боюнча биздин жазууларында кайсы бир буюмду, ал туура эмес же жок болгон эки жер-жерлердеги деп аталат айкалыштырууга элементтеринин. Элемент макулдашуу болот добавлено же вычтено банкка же китеп тарапты элдештирүү. Төмөнкү таблицада берет сизге айрым мисалдары сырткары, бул айырма колдонулат банктык эсеп: аманаттар. Салыштыруу депозиттер көрсөтүлгөн, банктын көчүрмөсүнө менен депозиттерди компаниянын балансында. Үчүн муну салыштыруу, поставьте галочки арызда банктын бухгалтердик эсепке алуу боюнча депозиттер, алар макул болушту.
Андан кийин аныктоого аманаттар жолдо.
Депозит транзит алып өтүү адатта нак акчанын бир күндө записанные китебиндеги аманатчынын бир мезгилде, бирок катталат күрөө катары банк тарабынан кийинки мезгил. Эң кеңири тараган депозиттин жолдору-бул акча түшкөн жылдырылды акыркы жумушчу күнү ай. Эреже катары, депозиттер жолдо убакыттын гана бишкекте мезгилинин аягында охваченные банктык көчүрмөдө. Мисалы, депозитке банкта ночной депозитарий отуз бир, балким, болот жазылган отуз бир-майындагы жана банк 1-июну. Ошентип, депозитке эмес отображается алынган көчүрмөдө эсеби боюнча ай, закончившийся 31-майындагы. Ошондой эле текшерүүгө жана депозиттер жолдо саналып өткөн айда банк салыштырып банктык көчүрмөнүн. Дароо расследовать ар кандай депозити сделанный бир айдын ичинде, бирок жок банк көчүрмөсүндө (эгерде ал эмес өзүнө депозити мезгилдин акырына карата). Эгерде жоюлган чектер (чектер компаниянын иштелип чыгылат жана төлөнөт банк) кайтарылып берилет банктын белгиси менен, салыштыруу, алардын арызы, ынануу, эки тарап тең суммасын макулмун. Андан кийин отсортируйте текшерүүнүн тартиби. Мындан ары, аныктоо, кандай чектери болуп саналат выдающимися.
Көрүнүктүү чектери, аманатчыга берилген, бирок банк тарабынан төлөнгөн, алар нарисованы.
Алган тарап чек мүмкүн эмес дароо сдало. Андан кийин да, сактоого, текшерүү алышы мүмкүн бир нече күн үчүн очистить банк системасы. Аныкталсын неоплаченным чектер, сравнив текшерүүгө номерин, алар тазаланышы менен банктын номерин чектердин чыгарган компания. Досторуңуз менен галочки отчетто компаниянын чектердин, билиш үчүн ошол чектер кайтарылган банк. Берилет чектери, алар дагы белгисиз кайтарылышы, банк берүүчү чектери. Эгерде банк кайтарып бербейт текшерет гана саналып очищается чектери арыз банктын аныктоо неоплаченным чектер, сравнивая бул тизмеси менен рекорд компаниянын берилет чектери. Кээде текшерет, написанные эчак, азыркыга чейин.
Төлөнгөн чектери
Текшерүү карыздын башталышына карата абал боюнча айдын появляются банктык эсептер өткөн айдын. Алардын көпчүлүгү мелис тазаланышы ичинде учурдагы айдын тизмеси тигил, ким элек прояснилось азыркыга чейин аткарылгандан жарашууга ушул айдын. Банктык дебеттик жана кредиттик авизо. Проверьте бардык дебеттик жана кредиттик авизо банк көчүрмөсүндө. Дебеттик авизо боюнча эсептен чыгаруулар ушундай беренелери катары сервистик жыйымдар текшерет НФС, ижара жеке жана белгилейт, төлөнгөн банк аманатчынын. Кредиттик жүгүртүүлөрдү авизо чагылдырат толуктоо үчүн мындай нерселерди катары ноталары чогулушат үчүн аманатчынын банктын жана которуу каражаттарын башка банктан, анда компания жиберет каражаттары банктын башкы офиси. Текшерүүгө банктык дебеттик жана кредиттик авизо китептери менен аманатчынын үчүн көрүүгө, эгерде алар мурда эле жазылышы. Жасай журналга үчүн ар кандай элементтеринин өткөн бухгалтердик китептерде компаниялар. Кээде банктар жасашат каталар киргизүү жолу менен же алууга акча ичинен сиздин эсептик жазуу боюнча ошибке. Сизге керек банкка кайрылууга үчүн оңдой бул каталар, бирок болбойт айкалышуучу ар кандай маалыматтарды, өздөрүнүн жазуу, анткени банк ката ээ эмес мамилесин, сиздердин жазууларга. Китеп Каталарды Тизмеси ар кандай китебине каталарды. Таралган ката аманатчылардын-бул жазууну каттоо бухгалтердик эсеп сом суммасында, ал айырмаланат реалдуу суммасын. Мисалы, доллар кырк жети чек мүмкүн жазылган түрүндө доллар 74. Бирок текшерүү очищает банктын суммасына, написанную чекте (47 доллар), аманатчы көп эмес поймать катаны чейин арызды кароонун банктын же чектери. Аманаттар жолдо, выдающее чектери жана сервистик жыйындары, эреже катары, банк айырмачылыктарын эсепке алат ортосундагы акча баланс компаниянын банктагы эсебине. Карагыла төмөн видео мисал, ал эми андан кийин биз продолжим, глядя карата көчүрмө банктын жана жазуу моей компаниянын (тандагыла өзүнүн компаниясы) үчүн распечатать. Кийин салыштыруу көчүрмөлөрдү жана жазууларды моей компаниянын сиз тийиш аныкталса төмөнкүдөй карама-каршы келген: пайдаланып диаграмму, берилген жогору жана текшерүүнүн, текшерүүнүн банктык эсеп болот мындай көрүнүштө төмөнкүдөй: эгерде банк жана забронировать макул болсо, сиз дээрлик закончили.
Жээгинен элдештирүү, сизге кереги эмне эч башка тышкары, бул кайрылууга банк, эгерде сиз заметили кандайдыр бир каталар банк.
Бул китепке жагына, сиз кылышыбыз керек журналга ар бир невыверенных элементтер.
Жакшы жаңылык менен да болуп саналат, анда ар бир жазуу болот камтууга тийиш акча каражаттары.
Эгерде биз добавили китебине тарапка банкта элдештирүү, биз эсептен чыгарууга акча каражаттары. Эгерде биз вычитали китебинде жөнүндө бок банкка элдештирүү, биз насыя акча. Журналына жазууларды жазуу үчүн Китептер моей компаниянын: качан компания ээ ашык бир эсептешүү эсебинен, ал макулдашууга тийиш ар бир эсеп-чот үчүн өзүнчө балансы менен болгон банктык көчүрмөдө үчүн бул учеттук жазуу. Аманатчыга керек эле, кунт коюу менен текшерүүгө үчүн көрүүгө, ал банк эмес совместить операциялар эки эсеби. Алкагында ички башкаруу түзүмүн, милдеттерди бөлүштүрүү маанилүү ыкма менен алдын алуу үчүн алдамчылык. Бир орун үчүн да милдеттерди бөлүштүрүүгө ортосунда олуттуу жүгүртүүгө төлөө жана тууралоо. Алдын алуу үчүн сүйлөшүп алганга кызматкерлеринин ортосунда адам, ал примиряет банктык эсеп болушу мүмкүн эмес тартылган акча цикл төлөмдөрдүн. Мындан тышкары, банк жөнөтүүгө арыз түздөн-түз тиешеси адамга, ал примиряет банктык эсебине ар ай. Жөнөтүү арыз түздөн-түз чектейт кызматкерлердин саны, алар мүмкүнчүлүгүнө ээ болушу керек кийлигишүүгө арызда. Үчүн башка көз карашы жана практикалоо мүмкүндүгү жөнөкөй тууралоо, нажать банктык тажрыйбада.
